Beitragsverrechnung mit angesammelten Überschüssen

14.1.2003 – Die im Artikel  „Policen-Check für Lebensversicherungsverträge" vom 14.01.2003 genannten Handlungsalternativen wären um eine interessante, aber bei Kunden relativ unbekannte, zu ergänzen:

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 „Die Beitragsverrechnung mit angesammelten Überschüssen“. Andere Handlungsalternativen können mit einem Verlust von Teilen der Schlussüberschussbeteiligung, gegebenenfalls Stornoabzügen und steuerlichen Nachteilen verbunden sein.

Die Verrechnung der Beiträge mit den angesammelten Überschüssen setzt dagegen die Versicherung unverändert fort; es kommt nur zu einer steuerunschädlichen vorzeitigen Verwendung von Teilen der angesammelten Überschüsse.

Die aus den Überschüssen zur Beitragsverrechnung entnommenen Beträge vermindern die angesammelten Überschüsse und die darauf entfallende Verzinsung. Gleichzeitig werden aber wieder weitere laufende Überschussanteile zugeführt.

Gerade bei einer Senkung der Überschussbeteiligung kann dies eine lohnende Alternative sein. Wenn die angesammelten Überschüsse nämlich ohnehin nur noch gering verzinst werden, ist eine  „Finanzierung" der laufenden Beitragszahlung zu Lasten der angesammelten Überschüsse sehr preiswert und durch den Erhalt der Schlussüberschussbeteiligung und die Vermeidung von Stornoabzügen sogar rentabel.

Die echte Beitragszahlung kann bei dieser Alternative  jederzeit wieder aufgenommen werden.

Dipl.-Math. Peter Schramm, Aktuar DAV

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